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銀行賬戶(hù)質(zhì)押法律分析及風(fēng)險(xiǎn)控制
導(dǎo)語(yǔ)：究竟什么是銀行賬戶(hù)質(zhì)押?在法律上如何看待?在實(shí)踐中商業(yè)銀行運(yùn)用賬戶(hù)質(zhì)押方式貸款應(yīng)注意哪些問(wèn)題才能控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本文就此作了一些探索。
近年來(lái)，隨著金融實(shí)踐的不斷創(chuàng)新，一些新的質(zhì)押方式諸如基本存款賬戶(hù)質(zhì)押、專(zhuān)用存款賬戶(hù)質(zhì)押、外匯存款賬戶(hù)質(zhì)押等，開(kāi)始在銀行信貸擔(dān)保中頻繁使用。這些銀行賬戶(hù)質(zhì)押方式由于法律無(wú)明確規(guī)定，其質(zhì)押效力具有不確定性。
一、案例分析
2015年5月，杭州某金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)A銀行)與某建材市場(chǎng)簽訂了合作協(xié)議，約定建材市場(chǎng)以其在A銀行開(kāi)立的保證金賬戶(hù)內(nèi)資金設(shè)立質(zhì)押，為A銀行向該市場(chǎng)承租戶(hù)發(fā)放的符合協(xié)議約定條件的貸款提供擔(dān)保。
同年4月，杭州市某基層法院至A銀行，要求扣劃建材市場(chǎng)保證金賬戶(hù)內(nèi)的資金，經(jīng)多方溝通未果，該法院最終將賬戶(hù)內(nèi)的九百多萬(wàn)元人民幣予以強(qiáng)制執(zhí)行扣劃。保證金被扣劃后，A銀行向執(zhí)行法院提出執(zhí)行異議，法院經(jīng)開(kāi)庭審理后裁定中止執(zhí)行，申請(qǐng)執(zhí)行人又因此而提起了執(zhí)行異議之訴，法院最終判決駁回。A銀行在歷經(jīng)了漫長(zhǎng)的訴訟程序后，時(shí)隔近一年才拿回了該筆資金。
而同一執(zhí)行異議程序中被合并審理的B銀行，同樣是保證金賬戶(hù)中的三百多萬(wàn)元保證金被強(qiáng)制扣劃，所提出的主張卻未獲法院支持。法院在裁定中指出，出質(zhì)人與銀行雖“達(dá)成了保證金質(zhì)押擔(dān)保的書(shū)面合意”，但“案涉銀行賬戶(hù)并不符合特定化的條件，該賬戶(hù)自始至終均為單位存款賬戶(hù)，賬戶(hù)進(jìn)出頻繁，且記賬方式及業(yè)務(wù)流程均系存款賬戶(hù)”，銀行“雖可對(duì)賬戶(hù)狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)管，但其是以單位存款賬戶(hù)而不是作為保證金業(yè)務(wù)進(jìn)行操作”，因此“其質(zhì)權(quán)并未有效設(shè)立”。
二、銀行賬戶(hù)質(zhì)押定義及類(lèi)型
一般來(lái)說(shuō)，銀行賬戶(hù)質(zhì)押是指借款人以其在銀行用于辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)或外匯賬戶(hù)出質(zhì)，向賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)貸款的一種擔(dān)保方式。人民幣活期存款賬戶(hù)，指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣賬戶(hù)，按使用目的和賬戶(hù)功能的不同可分為基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)、專(zhuān)用賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)四大類(lèi)。外匯賬戶(hù)，指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來(lái)華人員以可自由兌換貨幣在開(kāi)戶(hù)銀行設(shè)立的賬戶(hù)，包括經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)和資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。
基本存款賬戶(hù)質(zhì)押�；举~戶(hù)是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位和獨(dú)立預(yù)算會(huì)計(jì)單位在銀行開(kāi)立的主要賬戶(hù)，是開(kāi)戶(hù)人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶(hù)。中國(guó)人民銀行《銀行賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，企、事業(yè)單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本賬戶(hù)。依據(jù)開(kāi)戶(hù)單位資金性質(zhì)不同，基本賬戶(hù)又分為不同的類(lèi)別�？梢杂糜诔鲑|(zhì)的賬戶(hù)，僅限于基本存款賬戶(hù)。此類(lèi)賬戶(hù)是企、事業(yè)單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者將資金交存銀行所設(shè)立的一種賬戶(hù)，用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。該類(lèi)賬戶(hù)質(zhì)押，貸款銀行能夠較好地監(jiān)督、控制賬戶(hù)的資金流向。
專(zhuān)用存款賬戶(hù)質(zhì)押。專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人按照法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理而開(kāi)立的銀行賬戶(hù)。專(zhuān)用存款賬戶(hù)的資金具有特定用途，銀行能夠十分方便地監(jiān)督、控制賬戶(hù)的資金流向，故此類(lèi)賬戶(hù)可以出質(zhì)。但是，對(duì)于某些具有法定用途或社會(huì)公益性質(zhì)的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，商業(yè)銀行則不應(yīng)接受為質(zhì)押賬戶(hù)。例如，基本建設(shè)資金、社會(huì)保障基金、技術(shù)項(xiàng)目改造資金、賑災(zāi)、扶貧等專(zhuān)用存款賬戶(hù)。因?yàn)�，假如借款人違約不返還或不能返還貸款本息，貸款銀行行使質(zhì)權(quán)會(huì)遇到很多麻煩，或是依約定扣劃質(zhì)押賬戶(hù)的資金償還債務(wù)引起社會(huì)不安，或是因?yàn)楦淖兞藢?zhuān)項(xiàng)資金用途而受到行政、司法部門(mén)的干預(yù)，等等。
外匯存款賬戶(hù)質(zhì)押。外匯存款賬戶(hù)的管理機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分、支局。外匯存款賬戶(hù)的開(kāi)立、使用都必須經(jīng)外匯管理當(dāng)局的審核、批準(zhǔn)。外匯存款賬戶(hù)因存款人不同，分為甲種外幣存款賬戶(hù)(法人)、乙種外幣存款賬戶(hù)(非境內(nèi)個(gè)人)和丙種外幣存款賬戶(hù)(境內(nèi)個(gè)人)三類(lèi)。
質(zhì)押的外匯存款賬戶(hù)主要指甲種外幣存款賬戶(hù)。乙種和丙種外幣存款賬戶(hù)，其表現(xiàn)形式通常為存單(折)，故可參照存單(折)質(zhì)押要求辦理。外匯存款賬戶(hù)的使用通常具有一定的使用期限，以及外匯管理當(dāng)局核定的最高額度。同時(shí)，外匯還存在匯率風(fēng)險(xiǎn)等。所以，外匯存款賬戶(hù)質(zhì)押不僅存在質(zhì)押無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)，還存在其他不確定因素，商業(yè)銀行一般不宜接受此類(lèi)賬戶(hù)質(zhì)押。如果需要辦理外匯存款賬戶(hù)質(zhì)押的，也應(yīng)當(dāng)把它作為補(bǔ)充性擔(dān)保措施，參照銀行賬戶(hù)質(zhì)押的要求做好風(fēng)險(xiǎn)防范與控制工作，并在操作中注意以下兩點(diǎn)：一是借款人的借款期限、借款金額，不能超過(guò)外匯管理當(dāng)局核定的外匯存款賬戶(hù)使用期限與最高金額。二是外匯存款賬戶(hù)質(zhì)押，應(yīng)取得外匯管理當(dāng)局的批準(zhǔn)，并辦理質(zhì)押登記手續(xù)。
三、銀行賬戶(hù)質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)分析
銀行賬戶(hù)質(zhì)押是一類(lèi)在實(shí)踐中被廣泛運(yùn)用的擔(dān)保方式。在項(xiàng)目融資、企業(yè)融資、甚至個(gè)人貸款領(lǐng)域都涉及到銀行賬戶(hù)質(zhì)押的應(yīng)用。然而，“銀行賬戶(hù)質(zhì)押”一詞雖然在實(shí)踐中被廣泛使用,但其確切含義有待進(jìn)一步明確。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，銀行賬戶(hù)質(zhì)押并非一個(gè)指向明確的法律術(shù)語(yǔ)，而僅是實(shí)務(wù)中的慣常用詞。
一般認(rèn)為，就銀行賬戶(hù)質(zhì)押而言，銀行賬戶(hù)本身并沒(méi)有價(jià)值，其價(jià)值在于賬戶(hù)內(nèi)的資金，銀行賬戶(hù)質(zhì)押，實(shí)際上是以賬戶(hù)內(nèi)的資金質(zhì)押。根據(jù)《關(guān)于適用<擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第八十五條的規(guī)定，金錢(qián)以特戶(hù)、封金、保證金等形式特定化以后，可以移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保。所以，如果質(zhì)押的銀行賬戶(hù)符合“特定化”的要求，具有“特戶(hù)”的性質(zhì)，即該賬戶(hù)不能供出質(zhì)人自由使用，賬戶(hù)內(nèi)資金數(shù)額特定，且在出質(zhì)后不能浮動(dòng)，處于類(lèi)似“凍結(jié)”的狀態(tài)，那么，這樣的銀行賬戶(hù)質(zhì)押實(shí)際上構(gòu)成了金錢(qián)質(zhì)押，是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的一種特殊形式，具有物權(quán)擔(dān)保的效力。如果質(zhì)押的銀行賬戶(hù)不具有“特定化”的特點(diǎn)，賬戶(hù)質(zhì)押后，出質(zhì)人對(duì)賬戶(hù)內(nèi)的資金仍然可以使用，資金處于浮動(dòng)狀態(tài)，就不符合質(zhì)押的“金錢(qián)特定化”要求。由于國(guó)內(nèi)法律目前不承認(rèn)浮動(dòng)擔(dān)保制度，因而，這樣的銀行賬戶(hù)質(zhì)押不具有物權(quán)擔(dān)保的效力。
銀行賬戶(hù)質(zhì)押方式目前尚無(wú)法律明確規(guī)定，依據(jù)“物權(quán)法定”的原則，以其出質(zhì)存在質(zhì)押無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)權(quán)對(duì)抗第三人的效力存在爭(zhēng)議，不具有對(duì)抗司法機(jī)關(guān)扣劃存款的效力，銀行在實(shí)務(wù)操作中應(yīng)審慎采用，一般將其作為補(bǔ)充性擔(dān)保措施為妥。銀行不宜接受收入不穩(wěn)定、還款得不到切實(shí)保障、資金無(wú)法監(jiān)控的銀行賬戶(hù)質(zhì)押，也應(yīng)避免銀行賬戶(hù)質(zhì)押為貸款唯一擔(dān)保方式。
四、銀行賬戶(hù)質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)控制
銀行賬戶(hù)質(zhì)押方式雖然在法律上存在瑕疵風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)對(duì)貸款擔(dān)保的有效性產(chǎn)生一定影響。但是，銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，零風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下幾乎不存在。面對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行當(dāng)然可以選擇回避或不作為，但與此同時(shí)，也失去了盈利的機(jī)會(huì)。放棄經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)，從銀行生存角度看，意味著在選擇更大的風(fēng)險(xiǎn)。一般認(rèn)為，銀行應(yīng)當(dāng)理智地管控風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間選擇最佳平衡點(diǎn)，并努力控制好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而使經(jīng)營(yíng)收益最大化。銀行賬戶(hù)質(zhì)押擔(dān)保僅是銀行控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施之一，而并非是銀行決策貸款與否的關(guān)鍵性因素。若借款人的資信良好、信用等級(jí)高、第一還款來(lái)源充足可靠，銀行賬戶(hù)質(zhì)押仍然可以作為貸款的補(bǔ)充性擔(dān)保措施。銀行在接受銀行賬戶(hù)質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，可以從四個(gè)方面入手防范與控制風(fēng)險(xiǎn)：
一是嚴(yán)格客戶(hù)準(zhǔn)入條件。首先，要求出質(zhì)人與借款人應(yīng)當(dāng)是同一主體(客戶(hù))，借款人對(duì)出質(zhì)的銀行賬戶(hù)具有獨(dú)立的占有、使用、收益、處分權(quán)利，銀行不應(yīng)接受以第三人的銀行賬戶(hù)出質(zhì)為借款擔(dān)保。其次，嚴(yán)格調(diào)查借款人的資信，在商務(wù)活動(dòng)中沒(méi)有重大不良信譽(yù)記錄，沒(méi)有違法違規(guī)行為處罰記錄，信用等級(jí)達(dá)到規(guī)定要求，符合信用貸款放款條件，就是貸款銀行的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。
二是選擇合適的出質(zhì)賬戶(hù)。出質(zhì)的銀行賬戶(hù)，必須是在貸款銀行開(kāi)立的賬戶(hù)，且應(yīng)當(dāng)是預(yù)期資金收入穩(wěn)定、較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持一定存款余額的賬戶(hù)。一般而言，銀行不宜接受臨時(shí)性存款賬戶(hù)、社會(huì)保障基金專(zhuān)用賬戶(hù)等不穩(wěn)定或公益性的銀行賬戶(hù)質(zhì)押。
三是托管出質(zhì)人質(zhì)押的賬戶(hù)。貸款銀行應(yīng)按合同的約定托管借款人質(zhì)押的銀行賬戶(hù)，確保銀行能有效地控制、占有質(zhì)押賬戶(hù)的款項(xiàng)，體現(xiàn)“質(zhì)押”的擔(dān)保作用。
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