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應(yīng)付賬款管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會中，越來越多地方需要用到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。到底應(yīng)如何擬定制度呢？以下是小編整理的應(yīng)付賬款管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
1.0目的
為規(guī)范財務(wù)行為，健全財務(wù)管理機制，清晰各項辦事流程，便于公司各項財務(wù)業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實際情況制定本制度。 2.0適用范圍
公司各部門及員工辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。 3.0定義和縮寫
無4.0職責(zé)與權(quán)限
4.1財務(wù)管理部負責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核與執(zhí)行；
4.2各部門負責(zé)人負責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財務(wù)管理部具有審計權(quán)，對各部門費用使用負審核責(zé)任。
4.4按《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》被授權(quán)人負責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批。 5.0工作程序5.1費用報銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對外付款業(yè)務(wù)5.4內(nèi)部特殊付款業(yè)務(wù)
5.1.1費用報銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費用報銷的審批權(quán)限
部門經(jīng)理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長審批，公司董事長費用由集團董事長審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權(quán)限參照《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》）。
5.1.1.2費用報銷總流程見下圖:
5.1.2《費用報銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：辦公用品費、手續(xù)費、差旅費、車輛費用、交通費用、餐費補貼、誤餐費、業(yè)務(wù)招待費、員工獎金、福利費、教育經(jīng)費、離職員工薪酬、員工活動費用、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。
5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。報備綜
合管理部專人審核和記錄，報銷時需綜合管理部簽字確認，同時需提供財務(wù)管理部認可的合法報銷單據(jù)。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統(tǒng)一報銷）5.1.2.2員工出差費用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。 5.1.2.3出租車費報銷
5.1.2.3.1享受自備車補貼的人員不得報銷市內(nèi)出租車費,但發(fā)生在出差地的交通費用除
外。
5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務(wù)車輛無法滿足的情況下，必須征得部門經(jīng)理同意后，可申請報銷出租車費，報銷時應(yīng)分次（或分單）注明往返地點、事由。 5.1.2.4業(yè)務(wù)招待費：根據(jù)實際需要實報實銷。
5.1.2.4.1招待費用報銷程序：所有業(yè)務(wù)招待費用（含出差發(fā)生的），在填寫《費用報銷單》（QR-CW-02）時，“用途”欄目僅注明“招待費”字樣、以及相應(yīng)金額即可，但同時必須附有《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01），并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，該清單須由報銷人、部門負責(zé)人共同簽字。費用報銷審批同費用報銷必須一事一單與其他費用分開填列有關(guān)單據(jù)，在報銷時必須附有填寫完整的《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01）。 5.1.2.5采購費用
5.1.2.5.1各職能部門的辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一采購和管理；如無法統(tǒng)一采購的，需綜合管理部予以確認方可報銷。
5.1.2.5.2辦公設(shè)備(如：電腦、復(fù)印機、打印機、傳真機、攝像機、數(shù)碼相機、U盤、計算器等；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（如：計算機房設(shè)備、視頻會議系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等的采購等)由各需要公司、部門按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統(tǒng)一采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負責(zé)落實購置。
5.1.2.5.3負責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進、領(lǐng)用、庫存報表，按部門分類歸檔，報送各有關(guān)部門及人員。 5.1.3各項費用報銷控制
5.1.3.1費用的合同管理：同類性質(zhì)的費用單筆單項超過10000元的（如印刷費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢費、顧問費、培訓(xùn)費、審計費、驗資費、評估費等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細清單走審批流程（審批手續(xù)按“采購管理規(guī)定”）報銷時需提交相關(guān)書面資料方可報銷。 5.1.4費用報銷要求及原則5.1.4.1報銷時間要求
各種當(dāng)月費用報銷原則上在當(dāng)月送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時間超過三個月的不予報銷。(如員工固定費用定于當(dāng)月25日或次月10日送呈有關(guān)審批人審批，其他費用定每周四送呈有關(guān)審批人審批)
5.1.4.2費用報銷單據(jù)的使用要求
5.1.4.2.1《費用報銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。
5.1.4.2.2報銷單的時間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項必須逐一填寫清楚。 5.1.4.2.3若《費用報銷單》（QR-CW-02）的付款內(nèi)容包含有符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)或物品，則報銷人應(yīng)將《費用報銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固定資產(chǎn)管理人員簽字并登記固定資產(chǎn)信息。
5.1.4.2.4如果報銷款項涉及公司不同的法律主體，必須堅持“分別不同法律主體制單、所屬不同項目金額應(yīng)劃分清楚”的原則分別制作《費用報銷單》（QR-CW-02），而不應(yīng)將多個法律主體的付款混在一起申請報銷，以便財務(wù)管理部成本的歸集和會計賬務(wù)核算。 5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶各項費用的，則在“領(lǐng)用支票登記簿”上簽收，并由報銷人負責(zé)盡快取得符合財務(wù)要求的正式發(fā)票。
5.1.4.2.6報銷人應(yīng)與最終領(lǐng)款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除外）。并注明附件張數(shù)、所屬部門和職務(wù)。
5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：車輛費用、業(yè)務(wù)招待費、部門員工活動費用、福利費支出、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)，公司與員工之間用現(xiàn)金進行結(jié)算。注意：報銷人不得超越上述使用范圍。
5.1.4.2.8外購的物品報銷時要有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字（一般簽在發(fā)票背面）。 5.1.4.3費用報銷憑證的要求
5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實和有效。原始發(fā)票（如：公交車票、的士發(fā)票、餐票、行政事業(yè)類統(tǒng)一收據(jù)、商品購銷發(fā)票、汽車類發(fā)票、住宿類發(fā)票、各種服務(wù)類發(fā)票等等，應(yīng)有稅局、財政部門監(jiān)制的字樣）不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票，無效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進行報銷，另外：財務(wù)管理部對核實為假的票據(jù)、發(fā)票抬頭名稱混淆、涂改、錯誤的，一律拒絕辦理報銷付款，并上報主管領(lǐng)導(dǎo)、提交有關(guān)部門處理。
5.1.4.3.2《費用報銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據(jù)粘貼單》（QR-CW-04）使用財務(wù)管理部統(tǒng)一購買或編制的憑證，粘貼應(yīng)整齊規(guī)范，填寫報銷單應(yīng)使用黑色或藍色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。
5.1.4.3.3單據(jù)張數(shù)的填寫：根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實際數(shù)量以小寫數(shù)字填寫。
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