關于基層商業(yè)銀行風險點的防范與控制問題研究

　　論文摘要：內部控制作為現(xiàn)代商業(yè)的自律制度和自我約束機制，是實現(xiàn)“三性”原則的保證，而風險點作為內控的重要環(huán)節(jié)．其重要性則不言而喻。為此，本文認為，基層商業(yè)銀行應切實轉變觀念和工作作風，借鑒國內外的成功經(jīng)驗。不斷尋找防范風險的辦法和途徑，有效地發(fā)揮內部控制的制約和監(jiān)督作用，以達到規(guī)范管理、防范風險的目的。真正實現(xiàn)資金的安全性、流動性、盈利性。

　　論文關鍵詞:商業(yè)銀行 內控制度 風險點防

　　防范和化解風險是當前商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要同題。隨著金融開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行將面臨更加激烈的市場競爭和更加復雜多樣的風險。一方面要求商業(yè)銀行擴大市場，提高資產(chǎn)負債質量，增強競爭實力；另外一方面要求商業(yè)銀行強化內部管理，防范和控制風險的發(fā)生。
　　當前，基層商業(yè)銀行改革力度加大，科技運用拓寬，管理難度增強，服務要求提高，業(yè)務領域不斷擴大，新業(yè)務不斷推出，銀行風險點也不斷增多。因此．強化風險監(jiān)控和案件預警機制，實現(xiàn)風險防范關口前移，加強經(jīng)營風險點的管理，是防范和化解金融風險的主要手段，也是當前基層商業(yè)銀行提高綜合管理水平和質量的重要課題。

　　1基層商業(yè)銀行風險點的表現(xiàn)形式

　　銀行風險點是指銀行在經(jīng)營、管理過程中，容易發(fā)生差錯、案件，出現(xiàn)漏洞的環(huán)節(jié)和部位，一般表現(xiàn)為制度風險、操作風險、風險三個方面。
   目前商業(yè)銀行在強化內部控制、風險點的管理方面還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，一些重要和基本的內控制度特別是風險點的控制沒有得到有效地執(zhí)行，突出表現(xiàn)在內部金融風險的積聚和違法違規(guī)違章經(jīng)營行為的存在，為風險和案件的發(fā)生埋下了種種隱患，突出表現(xiàn)在：
　　管理風險點：一般而言，基層負責人法紀觀念淡薄．管理水平低、要求低，檢查監(jiān)督不力，易產(chǎn)生風險隱患。如儲蓄管理中，少數(shù)基層行大額支付業(yè)務、自制憑證業(yè)務、特別轉存業(yè)務未按規(guī)定審查，個別基層行存在單位交現(xiàn)不及時入賬。
　　操作風險點：由于基層網(wǎng)點操作員責任心性不強．警惕性不高，專業(yè)水平低，違反規(guī)定操作，而產(chǎn)生許多風險隱患。
　　如未按規(guī)定使用印、押、證，對重要物品領取和交回未及時登記；內部往來業(yè)務核算及對賬不合規(guī)，報單給客戶自帶．無登記簽收手續(xù)且入賬不及時等。
　　服務風險點：由于服務競爭激烈，服務對象復雜，服務設施不適應形勢要求，產(chǎn)生了許多風險隱患。如不法分子利用ATM作案，偷看客戶密碼，掉包換卡．假冒銀行名義張貼公告，竊取客戶資金；營業(yè)時間以外的客戶掛失、緊急止付沒有明確操作規(guī)程，電話銀行、網(wǎng)上銀行不規(guī)范，后臺僅根據(jù)客戶一個電話便辦理止付，操作很不規(guī)范，容易引起糾紛。
　　科技風險點：由于科技開發(fā)、管理、應用與業(yè)務發(fā)展和人員素質不同步，產(chǎn)生了許多風險隱患。如科技開發(fā)與業(yè)務發(fā)展不同步，科技管理不到位，科技應用不規(guī)范等方面。
　　業(yè)務創(chuàng)新形成的風險點：由于銀行新產(chǎn)品、新業(yè)務的發(fā)展與經(jīng)營管理和業(yè)務素質不同步，產(chǎn)生了許多風險隱患。如員工素質無法滿足新業(yè)務快速發(fā)展的需要。由于新業(yè)務培訓少，人員調動比較頻繁，許多沒有上崗證或沒有兩個上崗證的人員照樣在辦理綜合柜員制業(yè)務，容易產(chǎn)生風險隱患。
　　銀行風險點存在并貫穿于管理、經(jīng)營的始終，風險點控制、管理的好壞，直接影響到經(jīng)營成果優(yōu)劣，基層商業(yè)銀行如果能夠及時發(fā)現(xiàn)管理、經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)，并制定具體的制度措施和辦法，就能夠堵塞管理漏洞，化解風險的發(fā)生，促進正常工作的開展和業(yè)務經(jīng)營活動的有序進行，反之，必將制約業(yè)務的健康發(fā)展，形成管理無序、經(jīng)營混亂的局面，并帶來、物質、形象上的損失。

　　2基層商業(yè)銀行風險點形成的原因

　　基層商業(yè)銀行風險點的形成有其客觀原因和主觀原因。就單位而盲，是由業(yè)務發(fā)展不適應、制度不健全、管理不到位而形成；就個人而盲，是由于少數(shù)職工放松思想改造，工作責任心不強、業(yè)務不精、思想道德滑坡而形成。具體表現(xiàn)在：