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審計管理制度2017
不同公司可以有不同的審計管理制度。你對審計管理制度了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼膶徲嫻芾碇贫确段�，歡迎閱讀。
審計管理制度
為了更好地落實集團(tuán)的各項管理制度，提升經(jīng)營公司的管理水平，做好第三方監(jiān)查管理工作，特制定以下管理制度。
一、本管理制度適用于集團(tuán)所有經(jīng)營公司、部門、員工。
二、審計內(nèi)容：
經(jīng)營情況
管理制度執(zhí)行情況
管理流程的監(jiān)督檢查
經(jīng)營管理人員的行為監(jiān)督檢查
三、審計形式
匯和集團(tuán)綜合部下設(shè)審計監(jiān)查室，由審計監(jiān)查按時間節(jié)點，根據(jù)審計方向抽調(diào)集團(tuán)公司相關(guān)人員或外聘專業(yè)人員組成審計小組，任命審計組長，按審計內(nèi)容進(jìn)行審計。
�、賹徲嬓〗M發(fā)審計函，標(biāo)明審計內(nèi)容，各公司自查，總經(jīng)理簽字回復(fù)。
②審計小組發(fā)審計函，通知進(jìn)駐審計。
四、審計時間：
所有集團(tuán)經(jīng)營公司一季度審計一次，時間節(jié)點為每年4月，7月，11月和次年1月。每個公司每次審計時間原則上不超過48小時。
五、審計流程
1、匯和審計監(jiān)查室在時間節(jié)點內(nèi)首先發(fā)審計函，審計函包括以下內(nèi)容：
審計時間，審計內(nèi)容，審計人員，審計方式(自查，第三方進(jìn)駐)
2、被審單位必須在24小時內(nèi)回執(zhí)，明確對接人員，同時按審計函要求，進(jìn)行相關(guān)資料的準(zhǔn)備，如進(jìn)駐審計，雙方約定時間。
3、審計組進(jìn)駐單位后，被審單位應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，無條件提供審計函所提內(nèi)容資料和審計組臨時抽查的相關(guān)資料。
4、審計組進(jìn)駐后，在時間節(jié)點內(nèi)完成審計報告，審計報告應(yīng)詳盡真實，并由被審單位確認(rèn)，由審計組長和總經(jīng)理共同確認(rèn)。審計報告共四份，被審單位留存一份，總經(jīng)理一份，審計小組一份，集團(tuán)總裁一份。
5、審計報告簽字完成后，審計小組應(yīng)與被審單位座談。座談內(nèi)容應(yīng)有記錄，對被審單位的問題提出整改。被審單位提出問題解決的時間和方法。
6、審計小組結(jié)束審計工作后應(yīng)及時向集團(tuán)公司總裁匯報，提出對被審單位的管理經(jīng)營水平的評估，對總經(jīng)理任職能力進(jìn)行評估，并對其經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)提出改進(jìn)措施。
六、審計紀(jì)律：
被審單位應(yīng)提供真實資料，不得以任何借口拒絕審計人員的資料文件要求。
審計人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計紀(jì)律開展工作，不得以權(quán)來謀私，不得弄虛作假。
審計人員進(jìn)駐審計，接送由被審單位安排，被審單位接待最多兩次，接送各一次，每次吃飯人均不得超過50元，其余吃飯自理或工作餐。如被審單位有辦事處原則上審計人員住在辦事處，如沒有，住宿費由集團(tuán)報銷。審計人員外出，日均補(bǔ)助按100元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行
七、審計處理結(jié)果，審計結(jié)束后，匯和將對被審單位進(jìn)行評估考核，對總經(jīng)理個人的管理能力和績效進(jìn)行考核，對存在的問題發(fā)出書面通知，提出改進(jìn)意見，對工作績效準(zhǔn)確的公司和總經(jīng)理進(jìn)行表揚(yáng)和獎勵。
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