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公司關聯(lián)交易管理制度
在日常生活和工作中，制度使用的情況越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司關聯(lián)交易管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
第一章總則
第一條為確保公司與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易符合公平、公平、公開的原則，并確保關聯(lián)交易不損害公司及全體股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》 、企業(yè)會計準則、公司章程，制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司及其子公司（子公司）。
第二章職能機構和職責
第三條集團公司財務部是關聯(lián)交易的歸口管理部門。
其主要職責是（1）審查相關方并按程序報批。
（二）審查關聯(lián)交易計劃，并按程序申請批準。
�。ㄈ⿲彶楹捅O(jiān)督關聯(lián)交易合同及其執(zhí)行情況。
建立集團公司的分類賬及相關報表。
�。ㄎ澹┍O(jiān)督關聯(lián)交易。
第四條集團公司及其下屬分支機構職能部門的主要職責包
括（1）起草關聯(lián)交易計劃。
（二）負責組織合同簽訂和關聯(lián)交易的執(zhí)行。
�。ǘ┙㈥P聯(lián)交易臺賬和相關報表。
第三章關聯(lián)方關系的確定
第五條下列各方構成公司的關聯(lián)方
�。�1）公司的投資者。
（2）公司的子公司。
（三）公司控制的其他企業(yè)。
�。�4）公司的合資企業(yè)。
�。ㄎ澹┖蠣I公司。
（六）公司主要管理人員或投資者及其近親屬。
（六）公司關鍵管理人員或其近親屬控制、并共同控制或對企業(yè)產(chǎn)生重大影響。
第六條每季度末、半年末、年末，集團公司財務部牽頭編制或更新《[財產(chǎn)（股份）所有權結構表》和《集團公司關聯(lián)方關系[清單》，經(jīng)總會計師批準后，向集團公司、下屬子公司（子公司）各職能部門發(fā)放關聯(lián)方信息，便于掌握關聯(lián)方信息。
第四章關聯(lián)交易的審批
第七條根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，集團公司及子公司（子公司）各職能部門負責提出關聯(lián)交易計劃。該計劃包括項目、業(yè)務量和價格等信息。
該報告應提交集團公司財務部審查。總會計師、行長簽署報告后，提交董事會審議通過，集團公司財務部備案。
第八條關聯(lián)交易的定價原則包括市場價格、協(xié)議價格、成本加價格。
第九條公司關聯(lián)方與公司簽訂涉及關聯(lián)交易的合同或協(xié)議時，應采取以下必要的規(guī)避措施：
�。�1）任何個人只能代表一方簽訂協(xié)議。
�。�3）關聯(lián)方不得以任何方式干預公司的決策。
�。ㄈ┕径聲䦟徸h關聯(lián)交易時，關聯(lián)董事回避投票，不得代表其他董事行使表決權。
第五章關聯(lián)交易合同的審批、執(zhí)行情況審查
第十條關聯(lián)交易
合同的起草和關聯(lián)交易方案的審批經(jīng)審議后，經(jīng)辦部門或分公司應起草書面合同或協(xié)議，明確關聯(lián)交易的定價原則和價格水平，單位法定代表人或授權人應簽訂具體的關聯(lián)交易合同或協(xié)議。
合同應包括交易價格、定價原則和基礎、交易量或其確定方法、支付時間和方法等條款。
關聯(lián)交易合同或協(xié)議簽署后應報集團公司財務部備案。
第十一條關聯(lián)交易合同的執(zhí)行
�。�1）關聯(lián)交易合同或協(xié)議一經(jīng)確定，各關聯(lián)公司應嚴格按照合同或協(xié)議規(guī)定的交易條件進行交易。
�。�2）關聯(lián)交易執(zhí)行過程中，任何人不得自行變更交易條件。因實際情況發(fā)生變化，確需變更的，按照關聯(lián)交易計劃的審批程序進行審批。編制關聯(lián)交易結算清單，包括待結算項目、業(yè)務量、金額、收款、付款時間要求等信息。辦理結算業(yè)務的部門或子（子）公司領導應在辦理結算業(yè)務前報集團公司財務部審批。
�。�3）集團公司財務部月末檢查結算情況，并編制關聯(lián)交易未結算情況報告，提交總會計師及相關業(yè)務部門或單位領導。雙方應制定處理措施。
第六章關聯(lián)交易的記錄和審核
第十二條各單位財務部負責建立關聯(lián)交易賬戶，每季度與關聯(lián)人員核對關聯(lián)交易賬戶，并及時編制《[關聯(lián)交易檢查表》（至少包括關聯(lián)交易時間、金額、關聯(lián)方名稱、交易事項等信息）。如有不符，應說明原因并制定處理方法，提交關聯(lián)交易雙方財務部門負責人審核確認。
第十三條各單位財務部根據(jù)關聯(lián)交易臺賬和經(jīng)審計的《關聯(lián)交易清單》，編制《關聯(lián)交易明細》 。關聯(lián)交易明細清單應至少每季度編制一次，并提交財務部門負責人審核確認。
第七章關聯(lián)交易監(jiān)管和信息披露
第十四條關聯(lián)交易監(jiān)管各單位財務部每季度向集團公司財務部提交《 [關聯(lián)交易明細》，匯總編制集團公司《 [關聯(lián)交易明細》，并提交集團公司總會計師審核確認。
監(jiān)督下屬子公司（子子公司）是否存在關聯(lián)方占用、公司資金轉移、資產(chǎn)和資源。一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，財務部應向董事會報告、并通過總會計
第八章補充規(guī)定
第十五條集團公司財務部負責編制、修訂并監(jiān)督本制度的實施。
第十六條本制度自批準公布之日起實施。
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